El comienzo de un nuevo año es una oportunidad para reorganizar prioridades, fortalecer el control financiero y anticipar decisiones que impactarán todo el 2026. En un entorno económico dinámico como el costarricense, una planificación estructurada permite afrontar variaciones en tasas de interés, cambios en regulaciones tributarias y ciclos de liquidez típicos del primer trimestre.

Ordenar sus finanzas no debe limitarse a recortar gastos; se trata de establecer un sistema de decisiones coherente con objetivos personales o empresariales. A continuación, algunas recomendaciones clave para iniciar el 2026 con fundamento técnico y disciplina financiera.

1. Actualice su presupuesto con datos reales
   Incluya inflación proyectada, compromisos fijos y estacionales como educación, pólizas, marchamo y obligaciones tributarias. Un presupuesto realista permite anticipar presiones de caja y evita sobregiros o financiamientos innecesarios.
2. Evalúe su nivel de endeudamiento
   Revise tasas, plazos y tipos de deuda. Considere renegociaciones cuando existan mejores condiciones o consolide obligaciones si su flujo de caja lo justifica. Priorice amortizar créditos de alto interés.
3. Establezca reservas y metas de ahorro
   Un fondo equivalente a 2 o 3 meses de gastos es una salvaguarda ante imprevistos. Además, defina metas como aportes al FCL/ROP voluntario, ahorros para inversión o proyectos personales.
4. Optimice su carga tributaria
   Revise obligaciones del impuesto sobre la renta, el IVA, pagos parciales y deducciones permitidas. Una correcta planificación fiscal reduce riesgos de sanciones y mejora la liquidez.
5. Invierta con criterio técnico
   Analice productos como CDP, fondos de inversión, bonos o instrumentos bancarios según su perfil de riesgo y horizonte temporal. Diversificar disminuye la exposición a variaciones de mercado.
6. Ordene documentación financiera
   Mantenga expedientes actualizados: estados de cuenta, facturación electrónica, contratos, certificaciones de ingresos y declaraciones tributarias. Esto facilita procesos bancarios, auditorías y solicitudes de crédito.
7. Establezca indicadores personales o empresariales
   Mida flujo de caja, variación de gastos, nivel de endeudamiento y capacidad de ahorro. Lo que no se mide, no se mejora.
8. Planifique inversiones y gastos mayores
   Anticipe compras relevantes, cambios tecnológicos, mantenimiento de activos o expansiones. Una agenda financiera anual evita decisiones impulsivas.
9. Revise sus seguros y coberturas
   Ajuste pólizas de vida, salud, vehículos, equipo y riesgos empresariales. Un seguro desactualizado puede dejar exposiciones críticas.
10. Mantenga disciplina financiera mensual
    El éxito no depende del tamaño del ingreso, sino de la consistencia en las decisiones. Defina una rutina mensual de revisión, análisis y ajuste.

Jorge Enrique Gutiérrez Guillén, CPA
JGutierrez Auditores Consultores S.A.
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