¿Cómo está la salud financiera de las 21 cooperativas supervisadas de Costa Rica? Presentamos los principales indicadores
Ante la intervención de Coopeservidores (CS Ahorro y Crédito) ordenada el pasado 13 de mayo, es lógico que asociados y ahorrantes de otras cooperativas de ahorro y crédito (CAC) quieran saber cómo está la salud financiera de su entidad. La información presentada aquí corresponde a los datos remitidos por las entidades a la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) y disponibles en su sitio web.
La Superintendenta de la Sugef, Rocío Aguilar, declaró que la información es fidedigna gracias a la labor de los comités internos, auditores y la propia Superintendencia, y enfatizó que lo sucedido con Coopeservidores «se sale de lo que es usual». Recordemos que el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif) intervino a Coopeservidores tras detectar «negligencia y manejo irregular y riesgoso», ocultando información financiera real al supervisor, asociados, ahorrantes e inversionistas.
Indicadores financieros
Activos del sector en aumento:
A abril de 2024, la mayoría de las cooperativas incrementaron sus activos en comparación con 2023. Los activos totales de las CAC supervisadas aumentaron de ¢4,3 billones a ¢4,5 billones, un crecimiento interanual de 3,8%.
Excedentes:
En el primer cuatrimestre de 2024, los excedentes conjuntos cayeron un 132% en comparación con 2023, debido principalmente a las pérdidas de Coopeservidores. Sin embargo, 14 cooperativas tuvieron mayores excedentes que el año anterior, cinco registraron menores ganancias, y dos reportaron pérdidas (Coopeamistad y Coopeservidores). Coopenae destacó con un aumento de excedentes del 88,5% interanual. En contraste, Coope Ande experimentó una reducción en sus excedentes debido al incremento en las tasas de interés de captación entre 2022 y 2023.
Pérdidas de Coopeservidores:
Las pérdidas de Coopeservidores ascendieron a ¢15.038,9 millones a abril de 2024. Según la Sugef, esto se debió a la aplicación masiva de moratorias de pago que evitó la reclasificación de operaciones crediticias hacia categorías de mayor riesgo.
Cartera de crédito:
La cartera de crédito de las 21 cooperativas subió un 3,8% interanual, alcanzando ¢2,9 billones en abril de 2024. Coopenae, Coopeservidores, Coope Ande y Coopealianza representaron el 72% de la cartera crediticia. Solo Coopelecheros, Coopeamistad y Coopeuna mostraron una caída interanual en su cartera de crédito.
Estimaciones por deterioro de cartera crediticia:
Las estimaciones alcanzaron ¢219.433 millones a abril de 2024. Coopealianza tuvo las mayores estimaciones (¢70.540,9 millones), con un 70,60% de ellas siendo contracíclicas voluntarias para proteger la cartera ante eventos macroeconómicos adversos. El gasto por estimaciones creció un 258,2% en Coopeservidores, debido a morosidades relacionadas con arreglos de pago vencidos y deterioro de la cartera sana.
Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP):
El ISP mide la solvencia patrimonial de las entidades financieras. A marzo de 2024, 19 cooperativas se ubicaron en «Normalidad 1» (≥14%), una en «Normalidad 2» (12%-14%), y Coopeservidores en «Normalidad 3» (10%-12%). La Sugef proyectaba que Coopeservidores podría entrar en «Irregularidad 3» (<8%) debido a su mala gestión administrativa.
Nuestro comentario:
La reciente intervención de Coopeservidores ha generado inquietud entre los asociados y ahorrantes de las cooperativas de ahorro y crédito (CAC) en Costa Rica, que buscan entender el estado financiero de sus entidades. A abril de 2024, las 21 cooperativas supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) reflejan un panorama de estabilidad con matices que requieren atención.
En términos de crecimiento, los activos totales del sector cooperativo aumentaron un 3,8% interanual, alcanzando ¢4,5 billones, lo que indica una consolidación favorable de las operaciones. Sin embargo, los excedentes conjuntos del sector experimentaron una caída significativa del 132%, atribuida en gran medida a las pérdidas de Coopeservidores, que alcanzaron ¢15.038,9 millones. A pesar de esto, 14 de las cooperativas lograron mantener resultados positivos, destacando Coopenae con un notable aumento del 88,5% en sus excedentes, evidenciando una gestión financiera sólida.
En cuanto a la cartera de crédito, esta creció un 3,8% interanual, situándose en ¢2,9 billones. Entidades como Coopenae, Coopeservidores, Coope Ande y Coopealianza concentran el 72% del total del sector, aunque el aumento en la cartera también implica una asunción de mayores riesgos. Las estimaciones para cubrir pérdidas por falta de pago se situaron en ¢219.433 millones, con Coopealianza liderando en provisiones, lo cual refleja un enfoque prudente en la gestión de riesgos.
El Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP) destaca la solvencia de las cooperativas, con 19 entidades en el nivel más saludable («Normalidad 1») y solo Coopeservidores en «Normalidad 3», con riesgo de caer en irregularidad debido a deficiencias administrativas. Adicionalmente, las cooperativas más pequeñas (con activos netos menores a ¢80.000 millones) disfrutan de una regulación proporcional que les permite una gestión más flexible, adecuada a su tamaño.
