Aseccss, Asadem y AseBoston: así autorregulan los riesgos financieros 3 de las asociaciones solidaristas más grandes de Costa Rica
Aseccss es la asociación solidarista más grande del país, con más de 45.000 afiliados. Estas asociaciones deben enfrentar varios riesgos al manejar el dinero de los trabajadores.
La administración y dirección de cada asociación solidarista en Costa Rica está a cargo de una junta directiva, mientras que la vigilancia de la organización recae en uno o varios fiscales. Los nombramientos de ambos órganos los realiza la asamblea general de asociados de cada entidad.
De acuerdo con una resolución del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif), las asociaciones solidaristas no están sujetas a la supervisión prudencial de la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef). Esto significa que no existe una supervisión financiera externa sobre las asociaciones solidaristas, excepto por las auditorías externas.
“Aunque el marco legal plantea la incorporación de las asociaciones solidaristas al ámbito de supervisión de la Superintendencia, a la vez contempla la posibilidad de exceptuarlas de tal supervisión, encontrándose el sustento para ello en que (…) su modelo de negocio social se basa en la administración de los recursos por cuenta, riesgo y beneficio de sus asociados y no por cuenta y riesgo de la asociación.”
El modelo solidarista se basa en la transparencia y la autorregulación, donde los mismos asociados ejercen los mecanismos de control y establecen en su regulación interna los pesos y contrapesos que rigen la movilidad de los recursos, siempre bajo un enfoque social.
Además, estas organizaciones deben cumplir con leyes como la Ley de Legitimación de Capitales.
En el país, existen 1.460 asociaciones solidaristas con activos aproximados de $2.600 millones, según datos de Guido Alberto Monge, de la Confederación Nacional de Asociaciones Solidaristas (Conasol) y del Movimiento Solidarista Costarricense.
De ellas, la más grande es la Asociación Solidarista de Empleados de la Caja Costarricense de Seguro Social (Aseccss). Según el Ministerio de Trabajo, a agosto de 2024, Aseccss contaba con 45.910 asociados, triplicando a la segunda más grande, Asadem, la solidarista de la Corporación de Supermercados Unidos y Afines (Walmart).
El órgano de dirección
La Ley de Asociaciones Solidaristas (6970) indica que estas organizaciones deben ser dirigidas y administradas por una junta directiva integrada por al menos cinco personas: presidente, vicepresidente, secretario, tesorero y vocal. Además, la ley exige una representación paritaria de ambos sexos en la junta.
La normativa establece que la junta directiva debe estar compuesta por trabajadores mayores de edad afiliados a la asociación. No es necesario que estos miembros tengan formación académica específica en economía, contabilidad, auditoría o administración.
En Aseccss y AseBoston, las juntas directivas tienen siete miembros: presidente, vicepresidente, secretario, tesorero y tres vocales.
Gobierno Corporativo en las asociaciones solidaristas
El gobierno corporativo es un elemento esencial en las asociaciones solidaristas para asegurar la transparencia y el buen manejo de los recursos financieros. Se refiere al conjunto de normas, prácticas y estructuras que definen cómo se gestionan, dirigen y controlan estas organizaciones. En una asociación solidarista, el gobierno corporativo tiene como objetivo proteger los intereses de los asociados y asegurar que la gestión se haga de manera eficiente y responsable.
El gobierno corporativo en las asociaciones solidaristas se estructura a través de los siguientes componentes clave:
- Junta Directiva: Es el órgano principal de dirección y administración. Sus miembros son elegidos por la asamblea general, y su función es implementar las políticas y decisiones aprobadas por esta. La junta se compone de miembros que deben ser trabajadores afiliados y mayores de edad. Además, la Ley de Asociaciones Solidaristas establece que no es necesario que los miembros de la junta tengan conocimientos técnicos en áreas como economía o contabilidad, aunque muchas asociaciones prefieren buscar personas con experiencia en estas áreas para garantizar una gestión más efectiva.
- Asamblea General: Es el máximo órgano de gobierno en una asociación solidarista. Está compuesta por todos los asociados, quienes tienen el derecho a votar para elegir a los miembros de la junta directiva y aprobar políticas importantes para la gestión de la asociación. Además, la asamblea general puede establecer los mecanismos para supervisar el trabajo de la junta directiva.
- Comités Especializados: En muchas asociaciones, como Aseccss, Asadem y AseBoston, la junta directiva cuenta con el apoyo de comités especializados, como el comité de riesgos, el comité de auditoría, el comité de inversiones y el comité de tecnología. Estos comités permiten una gestión más especializada y detallada de áreas críticas de la asociación.
- Fiscalización Interna: Para asegurar la transparencia y cumplimiento normativo, las asociaciones solidaristas cuentan con fiscales o un comité de auditoría. Este órgano supervisa las actividades de la junta directiva y se asegura de que los recursos se utilicen adecuadamente, según lo establecido por la asamblea general y las políticas internas.
- Representantes Patronales: Según el artículo 14 de la Ley de Asociaciones Solidaristas, el patrono tiene derecho a designar un representante con voz pero sin voto en la asamblea general y las sesiones de la junta directiva, lo que permite que el patrono esté al tanto de las decisiones clave sin intervenir directamente en ellas.
En resumen, el gobierno corporativo asegura que las asociaciones solidaristas mantengan una estructura de control interna adecuada, con transparencia en sus operaciones, rendición de cuentas y una supervisión efectiva.
Elección y preparación de la junta directiva
Enrique Rojas, gerente general de Aseccss, explicó que la asociación cuenta con una estructura de comités y delegados para preparar a los miembros de la junta directiva. Se les capacita en temas de intermediación financiera, riesgos financieros, política de crédito, entre otros.
Desde AseBoston, aseguran que se buscan personas con competencias y habilidades específicas para los puestos de la junta. Johnny Corrales, gerente general, destacó que los candidatos reciben una inducción sobre sus roles y responsabilidades.
En Asadem, además de cumplir con la ley, se hace énfasis en ciertos requisitos deseables, como conocimientos en finanzas o contabilidad.
Participación del patrono
El artículo 14 de la Ley de Asociaciones Solidaristas permite al patrono designar un representante con derecho a voz, pero sin voto, en las asambleas generales y sesiones de la junta directiva. Las tres asociaciones consultadas cuentan con un representante patronal.
Fiscalización
Aunque no son parte de la junta directiva, Aseccss, Asadem y AseBoston cuentan con fiscales. Las funciones de estos fiscales están reguladas por el artículo 197 del Código de Comercio y son aplicables a las asociaciones solidaristas.
La autorregulación de las solidaristas
El modelo de autorregulación en las asociaciones solidaristas busca mitigar riesgos mediante la implementación de políticas internas y controles. Aseccss, por ejemplo, cuenta con comités de riesgo, auditoría, tecnología y activos y pasivos, donde participan tanto miembros de la junta directiva como asesores externos.
Asadem asegura cumplir con sus políticas internas de inversión y crédito, además de aplicar medidas de medición de riesgos. AseBoston utiliza el gobierno corporativo como herramienta de autorregulación, lo que ha permitido una gestión eficiente de los recursos de los asociados.
El Gobierno Corporativo, entendido como el sistema mediante el cual se dirigen, supervisan y gestionan las organizaciones, es clave en la estrategia de planificación, monitoreo y gestión de riesgos en estas asociaciones.
Gestión de riesgos
Existen dos activos clave en las asociaciones solidaristas: la cartera de préstamos y las inversiones a plazo. La correcta gestión de estos activos es fundamental para mitigar riesgos.
- Riesgo de crédito: Aseccss cuenta con una política de crédito fiscalizada por su gerencia de riesgo, que permite medir la capacidad de endeudamiento y liquidez de los asociados. El riesgo de crédito se reduce significativamente gracias a que las cuotas se deducen directamente de la planilla del patrono.
- Riesgo de inversiones: Aseccss utiliza un esquema de evaluación donde el 75% de la valoración de una inversión se basa en el riesgo y el 25% en el rendimiento. El objetivo es proteger los ahorros de los asociados. Asadem y AseBoston también implementan políticas de inversión con criterios de riesgo y recurren a asesores externos para evaluar opciones.
Para mitigar estos riesgos, las juntas directivas de las asociaciones implementan diversos instrumentos de medición y control. Estos mecanismos son supervisados por la asamblea general para asegurar el cumplimiento de normativas y una adecuada gestión financiera.
| Empresa | Asociación | No Asociados |
| Caja Costarricense de Seguro Social | (Aseccss) | 45 910 |
| Corporación de Supermercados Unidos S.R.L y Afines | (Asadem) | 14 038 |
| Amazon y Empresas Afines | (Asoamazon) | 11 967 |
| Servidores Judiciales | (Asosejud) | 9 077 |
| Boston Scientific de Costa Rica S.R.L. y Afines | (ASEBoston) | 7 314 |
| Banco Nacional de Costa Rica y Afines | (Asebanacio) | 4 282 |
| Banco BAC San José S. A. y Afines | (Asebac) | 4 112 |
| Banco de Costa Rica y Afines | (Asobancosta) | 3 947 |
| Align Technology de Costa Rica y Afines | (Asealign) | 3 897 |
| Abbott Medical Limitada B44 | (Asomedical) | 3 804 |
