Declaración RTBF (Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales)
El Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales requiere que ciertas entidades, como sociedades anónimas, asociaciones y fundaciones, declaren quiénes son sus beneficiarios finales, es decir, las personas que finalmente poseen o controlan estas entidades. Este registro permite a las autoridades tributarias y financieras tener mayor claridad sobre la propiedad y el control de las entidades legales.
Si necesitas realizar una declaración fiscal relacionada con el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales en Costa Rica. El cumplimiento con estas normativas es crucial para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento legal adecuado.
Objetivo del RTBF: El principal objetivo del RTBF es identificar y registrar a los beneficiarios finales de entidades legales como sociedades anónimas, asociaciones y fundaciones. Los beneficiarios finales son las personas naturales que poseen, controlan o se benefician económicamente de estas entidades.
Entidades Obligadas a Declarar: Las entidades obligadas a realizar la declaración en el RTBF son principalmente las siguientes:
- Sociedades Anónimas: Incluyendo sociedades anónimas abiertas y cerradas.
- Asociaciones: Organizaciones sin fines de lucro que tienen personalidad jurídica.
- Fundaciones: Entidades creadas con un propósito específico y que tienen personalidad jurídica.
Información a Declarar: Al momento de realizar la declaración en el RTBF, se debe proporcionar la siguiente información sobre los beneficiarios finales:
- Nombre completo.
- Nacionalidad.
- País de residencia.
- Tipo y número de identificación.
- Porcentaje de participación o control que posee sobre la entidad.
Procedimiento para Realizar la Declaración: El procedimiento para realizar la declaración varía dependiendo del tipo de entidad y puede incluir los siguientes pasos:
- Registro en el Sistema: Las entidades deben registrarse en el sistema electrónico habilitado por la Administración Tributaria de Costa Rica (Dirección General de Tributación Directa – DGTD).
- Ingreso de Información: Una vez registradas, las entidades deben ingresar la información requerida sobre los beneficiarios finales en el sistema.
- Actualización Periódica: Es importante mantener actualizada la información sobre los beneficiarios finales, especialmente en caso de cambios en la estructura accionaria o de control de la entidad.
Consecuencias de No Cumplir: El incumplimiento en la declaración o la entrega de información falsa o incompleta puede acarrear sanciones administrativas y económicas para las entidades y sus representantes legales. Además, la falta de cumplimiento puede limitar el acceso a ciertos servicios bancarios y financieros.
Consulta con Profesionales: Debido a la complejidad de estas normativas y para asegurar el cumplimiento adecuado, es recomendable que las entidades consulten con asesores legales o fiscales especializados en Costa Rica.
En resumen, el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales en Costa Rica es una medida destinada a mejorar la transparencia y la trazabilidad de la propiedad de las entidades legales, fortaleciendo así los esfuerzos contra el lavado de dinero y la evasión fiscal en el país.
Jorge Gutiérrez Guillén
