Lavado de Dinero en Costa Rica: Las Modalidades y el Reto de Perseguir el Delito
Costa Rica enfrenta un desafío constante contra el lavado de dinero, una actividad que evoluciona con rapidez y utiliza métodos cada vez más ingeniosos para camuflar fondos ilícitos.
El lavado de dinero, una actividad criminal ligada a delitos como el narcotráfico y las estafas, es difícil de acreditar debido a la complejidad de rastrear el origen de los fondos y su inserción en la economía legal. Entre enero y octubre de 2024, se reportaron ¢220.000 millones en operaciones sospechosas a la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) y otras instituciones obligadas a monitorear transacciones. Sin embargo, solo una fracción de estos casos culmina en procesos legales.
Modalidades Más Comunes para el Lavado de Dinero en Costa Rica
Las autoridades han identificado múltiples formas de lavar dinero, que van desde métodos tradicionales hasta otros innovadores y opacos. Estas son algunas de las más frecuentes:
1. Mezcla con Negocios Legales
Grupos criminales invierten en negocios legítimos para ocultar el origen de su dinero. Desde centros comerciales hasta proyectos agroindustriales, estas inversiones crean una fachada de legalidad. Según el director del Organismo de Investigación Judicial (OIJ), Randall Zúñiga, muchos delincuentes buscan proyectar la imagen de empresarios formales para desviar sospechas.
2. Compra de Bienes en Efectivo
El ganado y los vehículos son bienes populares para lavar dinero. Durante el último año, se decomisaron alrededor de 1.400 cabezas de ganado por blanqueo de capitales. Actualmente, se impulsa un proyecto de ley que obligará a reportar transacciones sospechosas superiores a $10.000 en estos sectores.
3. Lotería
Un método sorprendente es la compra de billetes de lotería premiados. Las autoridades han detectado casos en los que criminales adquieren los boletos ganadores, ya sea mediante ofertas en efectivo o a través de amenazas, para justificar ingresos ilícitos.
4. Uso de Criptoactivos
Ante la falta de regulación en el ámbito de las criptomonedas, estas se han convertido en una herramienta para ocultar actividades ilegales. Según el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), este campo requiere atención urgente para prevenir su uso indebido.
¿Qué Papel Juega la Contaduría Pública en la Detección del Lavado de Dinero?
La profesión de la contaduría pública tiene un rol clave en la prevención y detección de este delito. Los contadores públicos, al ser responsables de auditar y analizar los registros financieros, están en una posición estratégica para identificar irregularidades y señales de alerta relacionadas con el lavado de dinero. Algunas formas en que los contadores pueden coadyuvar son:
- Revisión de transacciones inusuales: Detectar operaciones que no correspondan con el giro del negocio o los patrones financieros habituales de una empresa.
- Cumplimiento de normativa: Garantizar que las empresas cumplan con las leyes de registro y reporte de operaciones sospechosas, especialmente en sectores vulnerables como bienes raíces, agroindustria o servicios financieros.
- Capacitación y actualización constante: La formación en regulaciones contra el lavado de dinero permite a los contadores identificar posibles brechas en los controles internos de las empresas.
- Evaluación de riesgos: Implementar sistemas de auditoría interna que garanticen la trazabilidad de las transacciones y alerten sobre posibles anomalías.
La colaboración entre los profesionales de la contaduría pública y las autoridades reguladoras es esencial para cerrar los portillos que aprovechan los criminales. El contador público, al actuar como un guardián de la transparencia financiera, puede contribuir significativamente al fortalecimiento del sistema financiero y a la prevención de delitos económicos.
El Futuro en la Lucha Contra el Lavado de Dinero
El combate contra el lavado de dinero sigue siendo, en palabras del director del ICD, «un juego de gato y ratón». Los delincuentes innovan constantemente para sortear los controles, mientras las autoridades trabajan en cerrar portillos legales y mejorar sus técnicas de investigación.
A medida que Costa Rica se prepara para evaluaciones internacionales por parte del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), el fortalecimiento de la regulación en sectores como criptoactivos y la implementación de mejores controles serán esenciales para enfrentar esta problemática.
El reto está planteado, pero con la colaboración de las autoridades, los profesionales de la contaduría pública y la ciudadanía, el país puede avanzar hacia un sistema financiero más transparente y seguro.
Fuente: El Financiero
Redactado por: Jorge Gutiérrez Guillén, Contador Público Autorizado y Consultor.
