Introducción

Según estimaciones oficiales, el principal régimen de pensiones del país podría agotarse en menos de 25 años. Esta advertencia no es nueva, pero hoy su urgencia es innegable. El sistema previsional costarricense enfrenta una tormenta perfecta: una población que envejece rápidamente, tasas crecientes de informalidad laboral, menores nacimientos, ingresos desiguales y cambios económicos profundos.

En este contexto, tres pilares sostienen el esquema previsional: el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM), el Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP), y el Régimen No Contributivo (RNC). Cada uno cumple una función distinta, pero todos enfrentan desafíos que, de no atenderse, comprometerán la dignidad y el futuro de miles de personas.

¿Podremos garantizar pensiones justas y sostenibles? ¿Qué modelos debemos adoptar para enfrentar estos cambios sin agravar la situación fiscal del país? Este artículo explora el panorama actual con un enfoque técnico, social y humano.

1. El IVM: Una olla a presión

1.1 ¿Qué es el IVM?

El Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM), administrado por la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS), es el mecanismo principal mediante el cual las personas trabajadoras en Costa Rica reciben una pensión tras su retiro. Funciona bajo un modelo de reparto solidario, lo que significa que las cotizaciones actuales de los trabajadores y patronos financian las pensiones de los jubilados de hoy.

Está financiado de la siguiente manera:

• El trabajador aporta el 9% de su salario.
• El patrono aporta el 5.08%.
• El Estado aporta el 0.58% adicional.

1.2 ¿Qué está fallando?

Varios factores estructurales están debilitando la sostenibilidad del IVM:

• Transición demográfica: hay menos nacimientos, por lo tanto, menos personas cotizando.
• Mayor esperanza de vida: las personas viven más años, lo que significa más tiempo recibiendo pensión.
• Aumento de la informalidad laboral: muchos trabajadores no cotizan ni están cubiertos por el sistema.
• Crecimiento de las pensiones mínimas y ajustes por inflación: aumentan el gasto del régimen.

Según la CCSS, el sistema empezará a mostrar signos financieros de agotamiento a partir de 2035, y las reservas podrían quedarse sin fondos en 2047, si no se hacen cambios profundos y oportunos.

2. Propuestas de Reforma al IVM

El Comité de Vigilancia del IVM ha planteado una serie de medidas para restablecer el equilibrio financiero. Aunque son técnicamente justificadas, algunas tienen un alto costo político y social:

• Aumentar la edad de jubilación hasta los 70 años.
• Eliminar el retiro anticipado para mujeres.
• Reducir la tasa de reemplazo (porcentaje del salario que se convierte en pensión) del 52% al 40%.
• Modificar el cálculo de la pensión mínima.
• Aumentar las contribuciones de trabajadores y patronos.
• Trasladar el aporte estatal del IVM al Seguro de Salud.

Estas medidas buscan sostener el régimen sin comprometer su cobertura, pero requieren un diálogo serio, técnico y participativo. Como advirtió el economista Javier Cascante:

“Toda decisión tendrá un costo. La pregunta es: ¿cuál es el menos doloroso?”

3. Cambiar el Modelo: ¿Reparto o Capitalización?

Frente a la crisis del modelo de reparto, varios expertos han sugerido migrar hacia un sistema mixto, que combine reparto solidario con cuentas individuales de capitalización, donde cada persona acumule sus propios fondos.

Alejandro Solórzano, exgerente de Vida Plena:
“El problema no se resuelve solo subiendo la edad de retiro. Debemos pensar en un modelo donde cada trabajador también financie su propia pensión.”

Rocío Aguilar, exsuperintendente de Pensiones, señala que la informalidad laboral impide que muchos puedan participar efectivamente del sistema contributivo:

“Si no se hacen ajustes, el Estado tendrá que asumir el déficit. Es necesario repensar el diseño tributario y explorar modelos vinculados a la esperanza de vida, como hacen varios países europeos.”

4. El Talón de Aquiles: La Informalidad

Uno de los principales retos del sistema previsional costarricense es la alta informalidad laboral, que afecta a más del 40% de la población económicamente activa.

Esto significa que cientos de miles de personas:

• No cotizan al IVM.
• No ahorran en el ROP.
• No tienen cobertura de salud ni riesgo del trabajo.
• No tendrán derecho a pensión contributiva.

Esta situación no solo debilita el sistema a largo plazo, sino que obliga al Estado a asumir mayores cargas sociales en el futuro, ya sea mediante el RNC o ayudas extraordinarias. Combatir la informalidad es clave para asegurar la sostenibilidad previsional.

5. El ROP: Una Reforma Silenciosa

5.1 ¿Qué es el ROP?

El Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP) es un sistema de ahorro individual obligatorio que complementa la pensión que otorga el IVM. Las contribuciones se invierten mediante operadoras privadas, y al llegar la jubilación, el trabajador recibe estos fondos como complemento mensual o en tramos programados.

5.2 ¿Qué cambiará en 2026?

A partir de 2026, se implementará un nuevo modelo de inversión con fondos generacionales, diseñados para ajustar el nivel de riesgo de las inversiones según la edad del trabajador:

Fondo	Nacidos en	Perfil de inversión
A	≤ 1969	Conservador
B	1970–1979	Moderado
C	1980–1989	Balanceado
D	≥ 1990	Agresivo

¿Qué significa esto?
Actualmente, todos los trabajadores afiliados al ROP están agrupados en un mismo fondo, sin considerar su edad o cercanía a la jubilación. Esto expone a personas próximas a retirarse a riesgos innecesarios de mercado, y limita las oportunidades de crecimiento para quienes están en etapas tempranas de su vida laboral.

Con la introducción de fondos generacionales:

• Los trabajadores jóvenes (grupo D) podrán invertir en portafolios más agresivos, con mayores probabilidades de rentabilidad a largo plazo.
• Las personas cercanas al retiro (grupo A) estarán en fondos conservadores, enfocados en proteger el capital acumulado.
• Se busca mejorar el desempeño del fondo a lo largo de la vida laboral, haciendo el ahorro más eficiente y adaptado a cada etapa del ciclo de vida.

Esta segmentación por edad es una práctica internacional recomendada, especialmente en sistemas de capitalización individual como el ROP, y representa un paso hacia una mayor personalización de las inversiones previsionales.

Rocío Aguilar: “El ROP aún no cubre el riesgo de longevidad. Sin una reforma integral, muchos pensionados podrían quedarse sin ingresos en la última etapa de su vida.”

6. El Régimen No Contributivo: Última red de protección

6.1 ¿A quién protege?

El RNC es un régimen financiado por el Estado, diseñado para brindar una pensión básica a quienes no cotizaron nunca o no alcanzaron el mínimo de cuotas para recibir una pensión contributiva. Se enfoca en:

• Adultos mayores en pobreza.
• Personas con discapacidad severa.
• Viudas, huérfanos y población en exclusión social.

6.2 Limitaciones actuales

• A enero de 2024, había más de 28.860 solicitudes pendientes.
• Muchas personas esperan más de tres años por una resolución.
• Su financiamiento depende de asignaciones anuales del presupuesto nacional, lo cual lo hace vulnerable a recortes políticos o fiscales.

6.3 Propuestas de mejora

• Unificar el IVA y reintegrarlo a los quintiles más bajos.
• Reasignar subsidios sociales para evitar duplicidad y mejorar eficiencia.
• Mejorar los procesos de evaluación, digitalización y respuesta en la CCSS e IMAS.
• Fortalecer la transparencia y control del uso de recursos públicos.

Conclusión: Pensiones con visión de país

El sistema previsional costarricense no está colapsado, pero sí está en estado crítico, como un paciente en Unidad de Cuidados Intensivos. Requiere reformas urgentes, integrales y bien comunicadas a la ciudadanía.

Seguir postergando decisiones nos acerca a una crisis social: jubilados sin ingresos suficientes, adultos mayores sin respaldo, y un Estado desbordado en sus finanzas.

Costa Rica aún está a tiempo. Las soluciones existen:

• Fortalecer el empleo formal y los incentivos para cotizar.
• Diseñar un sistema tributario más justo y funcional.
• Invertir en educación financiera desde edades tempranas.
• Apostar por la transparencia, la eficiencia y la responsabilidad intergeneracional.

Las pensiones no son un privilegio ni una dádiva. Son un derecho ganado con años de trabajo.
Garantizarlas exige liderazgo, técnica y decisión política.

📘 Glosario de Términos Previsionales

IVM: Régimen contributivo principal administrado por la CCSS.
ROP: Fondo obligatorio complementario de ahorro individual.
RNC: Régimen financiado por el Estado para personas sin historial contributivo.
Tasa de reemplazo: Porcentaje del salario que se recibe como pensión.
Capitalización individual: Cada trabajador acumula su propio fondo.
Sistema de reparto: Los trabajadores activos pagan las pensiones actuales.
Informalidad laboral: Trabajo sin cotización ni protección social.
Rentabilidad: Ganancia generada por las inversiones del fondo.
Esperanza de vida: Promedio de años que se espera que viva una persona.
Renta vitalicia: Ingreso mensual de por vida basado en el ahorro acumulado.
UCI (Unidad de Cuidados Intensivos): Área médica para pacientes críticos. En este artículo, se usa como metáfora para señalar que el sistema previsional requiere atención urgente.

Fuentes consultadas

• Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) – Informe Actuarial IVM 2023
• Superintendencia de Pensiones (SUPEN) – Boletín Estadístico Trimestral 2024
• Academia de Centroamérica – Estudios sobre sostenibilidad fiscal y envejecimiento
• Encuesta Continua de Empleo (INEC)
• Opiniones públicas: Rocío Aguilar, Alejandro Solórzano, Javier Cascante
• Proyecto de Reforma del ROP – Documentación oficial SUPEN 2024–2025

Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
JGutierrez Auditores Consultores S.A.
📩 [email protected] | 📞 WhatsApp: +506 8811-5090
🌐 www.consultoresjg.com

#PensionesCostaRica #ReformaPrevisionalCR #JusticiaSocial #EducaciónFinanciera #VisiónDePaís