Cuando los números cuentan una historia que no siempre se dice en voz alta

La mirada de un CPA sobre el lavado de activos en Costa Rica

Con los años, uno aprende que los números hablan.
Pero también aprende que no siempre dicen todo.

En la práctica diaria como Contador Público Autorizado, hay momentos en que algo simplemente no se siente bien. No es un error aritmético. No es un asiento mal registrado. Es una sensación más sutil: una historia que no termina de cerrar, una explicación que se repite demasiado, un crecimiento que no coincide con el esfuerzo visible.

El lavado de activos rara vez hace ruido. En Costa Rica, suele llegar en silencio. En pequeñas transferencias, en “favores” financieros entre conocidos, en sociedades que existen más en el papel que en la realidad. Llega fragmentado, paciente, esperando que nadie haga demasiadas preguntas.

Y aquí es donde el rol del CPA cambia.

Ya no basta con cumplir. Ya no alcanza con que “todo esté en regla”. Hoy, el verdadero valor está en entender el fondo, no solo la forma. En preguntarse si lo que vemos tiene sentido humano y económico. Porque cuando algo no cuadra, generalmente no es por casualidad.

He visto empresas que crecen más rápido de lo que su estructura permite. Activos que aparecen antes que las utilidades. Socios que nunca están del todo claros. En esos momentos, uno entiende que el riesgo no es contable: es reputacional, legal y personal.

Costa Rica tiene buenas herramientas. La normativa existe. El Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales, por ejemplo, no debería verse como un trámite anual incómodo, sino como lo que realmente es: una forma de saber quién está detrás, quién decide y quién asume las consecuencias. Cuando se usa bien, aporta claridad. Y la claridad siempre protege.

También influye el momento país. En tiempos políticamente sensibles, con mayor tensión y exposición pública, el dinero ilícito busca lo mismo que cualquier otro: estabilidad, normalidad y silencio. No se impone; se infiltra. Y eso aumenta la responsabilidad de quienes estamos llamados a revisar, cuestionar y acompañar las decisiones.

Desde esta profesión, la respuesta nunca ha sido el miedo. Ha sido el criterio. Conocer al cliente. Entender su negocio. Documentar bien. Fortalecer controles que tengan sentido, no solo que cumplan. Y, cuando sea necesario, tener la valentía profesional de incomodar con una pregunta o una recomendación a tiempo.

Porque la confianza no se construye cuando todo va bien.
Se construye cuando aparece el riesgo… y alguien decide actuar con ética.

Eso es lo que hoy aporta un CPA: no solo orden en los números, sino también tranquilidad en medio de la complejidad. Una voz técnica, sí, pero también humana. Alguien que ayuda a tomar mejores decisiones antes de que el problema sea irreversible.

En un país que valora su credibilidad, ese acompañamiento hace la diferencia.

Jorge Enrique Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Fundador | JGutierrez Auditores Consultores S.A.
Cartago, Costa Rica | 🌐 consultoresjg.com
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