El Futuro de las Pensiones en Costa Rica: Análisis Integral de las 36 Propuestas para Fortalecer el Sistema Nacional de Pensiones

¿Por qué debemos hablar de pensiones ahora?

Costa Rica está envejeciendo rápidamente. Hoy, más personas viven más años, pero no todas llegan a la vejez con una pensión digna. Al mismo tiempo, muchos trabajadores no cotizan porque están en la informalidad o porque el sistema actual no se adapta a sus realidades. Si no actuamos pronto, podríamos tener a miles de adultos mayores sin ingresos suficientes y un sistema colapsado antes del 2030.

Por eso, la Superintendencia de Pensiones (Supén) lideró un proceso nacional de diálogo y estudio que concluyó con 36 propuestas concretas para cambiar este rumbo. Aquí las analizamos con detalle, las agrupamos por áreas clave y profundizamos en las tres más transformadoras.

¿Cuál es el problema?

• Solo la mitad de los trabajadores cotizan al sistema.
• Muchos adultos mayores viven con pensiones mínimas o sin ninguna.
• El régimen IVM (Invalidez, Vejez y Muerte) puede entrar en déficit operativo en menos de cinco años.
• El sistema está desarticulado, fragmentado y poco transparente.
• No responde a las nuevas formas de trabajo ni a los desafíos de la longevidad.

La propuesta: 36 ideas agrupadas en cinco grandes áreas

1. Más cobertura, más inclusión (7 propuestas)

Ideas como una pensión para todas las personas mayores de 70 años (PBU), cotizar a partir del IVA en compras cotidianas y simplificar el ingreso de trabajadores independientes.

2. Rediseñar el IVM y sus beneficios (9 propuestas)

Permitir pensiones parciales, flexibilidad en la edad de retiro, integrar los derechos entre regímenes distintos y priorizar pagos en forma de rentas mensuales.

3. Mejorar el financiamiento del sistema (7 propuestas)

Que empresas en zonas francas contribuyan, reducir exoneraciones fiscales injustificadas, y crear un fondo de reserva para emergencias futuras.

4. Invertir mejor los fondos (8 propuestas)

Diversificar inversiones, permitir migrar entre operadoras sin castigos, y fortalecer la educación financiera desde la secundaria.

5. Gobernanza y transparencia (5 propuestas)

Crear un consejo tripartito, auditorías externas obligatorias y leyes modernas que protejan el sistema de manera integral.

Las tres propuestas que pueden cambiarlo todo

Entre las 36, hay tres que podrían transformar completamente el panorama si se aplican juntas:

1. Pensión Básica Universal (PBU)

Una pensión mínima garantizada para todas las personas mayores de 70 años, sin importar si cotizaron o no. Se financiaría con recursos públicos y ayudaría a erradicar la pobreza extrema en la vejez.

Es una propuesta profundamente humana: reconoce que muchas personas, especialmente mujeres, dedicaron su vida a cuidar a otros y nunca pudieron cotizar formalmente. Otros trabajaron toda su vida en la informalidad o fueron excluidos del sistema.

Países como Uruguay y Países Bajos ya han demostrado que esto es posible y efectivo. Podría empezar aplicándose a mayores de 80 años y expandirse progresivamente.

2. Pensión basada en el consumo (IVA)

Propone tomar un 3% del IVA de cada compra y dirigirlo automáticamente a una cuenta previsional individual. Así, cada persona comienza a construir su pensión simplemente por consumir.

¿Ventajas? Es fácil, no requiere trámites ni registros iniciales, y es justo: quien más consume, más aporta. Además, abre el sistema previsional a millones de personas en la informalidad, incluyendo trabajadoras domésticas, cuentapropistas, migrantes y jóvenes sin contrato formal.

Esto ya ha sido probado en Brasil con resultados positivos, y podría adaptarse con supervisión técnica y gradualidad.

3. Tasa de reemplazo global asegurada (IVM + ROP)

Hoy tenemos dos sistemas: el IVM y el ROP. Pero funcionan como dos mundos separados, generando confusión y desigualdad. Esta propuesta busca unificarlos y entregar una sola pensión mensual integrada, clara, estable y adecuada.

Con esto, las personas sabrán cuánto recibirán al jubilarse, se eliminarán duplicidades, y se podrán construir rentas vitalicias más seguras para enfrentar la longevidad. Países como Dinamarca ya lo han hecho con éxito.

¿Y si no hacemos nada?

• El IVM podría entrar en crisis antes del 2030.
• Cada vez más adultos mayores vivirán sin pensión suficiente.
• El Estado tendrá que gastar más en subsidios.
• Crecerá la desigualdad, el resentimiento social y la dependencia familiar.
• La clase media podría verse forzada a trabajar hasta edades muy avanzadas.

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¿Qué han hecho otros países?

País	Reforma Clave	Resultado
Chile	Pensión Garantizada Universal (PGU)	Mayor cobertura, menor pobreza
Uruguay	Renta básica estatal y sistema mixto	Cobertura superior al 90%
Países Bajos	Fondo colectivo, pensión mínima y ahorro obligatorio	Sistema sostenible y universal
Canadá	Combinación pública-privada	Sistema mixto, robusto y diversificado

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Reflexión final: El momento es ahora

Estas 36 propuestas no son ideas sueltas ni sueños inalcanzables. Son un plan técnico, realista y necesario. El envejecimiento no es un problema del futuro: es una realidad del presente. No podemos seguir postergando soluciones.

Si aplicamos al menos las tres reformas clave —PBU, pensión sobre consumo e integración de IVM y ROP— podríamos transformar el sistema de pensiones costarricense en uno más justo, solidario, sostenible y adaptado al siglo XXI.

Hagámoslo por quienes ya se jubilaron, por quienes están a punto de hacerlo, y por las nuevas generaciones que merecen envejecer con dignidad.

Firma:
Jorge Gutiérrez Guillén
Contador Público Autorizado
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www.consultoresjg.com | [email protected]

Fuentes:

• Superintendencia de Pensiones (Supén), Presentación 27 junio 2025
• OCDE, BID, CEPAL – Estudios comparativos
• El Financiero, CRHoy, Delfino.cr, La Nación, Canal 13

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