Guía paso a paso para declarar el IVA en Tribu-CR

Paso 1: Ingreso a la plataforma y acceso a declaraciones

1. Ingrese al sitio web oficial de Tribu-CR (cuando ya esté habilitado).
2. Inicie sesión con su nuevo perfil. Si aún no lo tiene, debe realizar el registro y pasar los controles de seguridad.
3. Una vez dentro, diríjase al menú principal y seleccione la opción “Declaraciones”.
4. En esta sección podrá visualizar:
   • Declaraciones pendientes.
   • Declaraciones ya presentadas.
   • Estado y detalle de cada una.
5. Demostración de uso de Tribu-CR; Puede utilizar los filtros disponibles si necesita ubicar una declaración específica.

Paso 2: Selección de la declaración del IVA

1. En el listado de declaraciones pendientes, ubique la correspondiente al Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA).
2. Al ingresar, verá que el formulario ahora solicita los datos clasificados por tarifas de impuesto (por ejemplo: 0.5%, 1%, 2%, 4%, 13%).
3. Registre los montos de ventas bajo cada tarifa aplicable.
4. El sistema sumará automáticamente los valores e irá actualizando el total en un recuadro al costado derecho.
5. En la parte inferior encontrará un resumen con:
   • Total de ventas generales.
   • Total de ventas gravadas.
   • Total del impuesto generado sobre las ventas.
6. Esta es la nueva división por tarifas que encontrarás al presentar una declaraión de IVA en Tribu-CR; Una vez completados los datos de ventas, presione “Siguiente”.

Paso 3: Registro de las compras totales

1. El sistema le solicitará ingresar los datos de compras totales, también por tarifas de impuesto, igual que en el caso de las ventas.
2. Ingrese los montos de compras correspondientes a cada porcentaje.
3. Con una misma distribución porcentual a la de ventas, el sistema requiere que ingrese los datos de compras. Después de completar esta sección, haga clic nuevamente en “Siguiente”.

Paso 4: Revisión del crédito fiscal

1. Tribu-CR mostrará automáticamente un resumen del crédito fiscal calculado con base en los datos suministrados.
2. El sistema aplicará las siguientes reglas:
   • Si vende con una sola tarifa y no tiene derecho a crédito pleno, se toma el menor importe entre ventas y compras.
   • Si vende con una sola tarifa y tiene derecho a crédito pleno, se utilizará el monto correspondiente de compras.
   • Si vende con varias tarifas y todas permiten crédito, se utiliza la de las compras.
3. La diferencia entre el impuesto soportado y el crédito fiscal calculado podrá registrarse como “gasto para utilidades” si corresponde.
4. Revise que los datos sean correctos antes de continuar.

Paso 5: Cálculo automático del impuesto a pagar

En este paso, el sistema le presentará un resumen con los siguientes valores:

• Impuesto generado por ventas.
• Crédito fiscal calculado.
• Gasto para utilidades (si corresponde).
• Débito por autorepercusión (si aplica).
• Impuesto determinado (saldo final del período).
• Saldo a favor (si aplica).

Revise cuidadosamente el resumen.

Si todo está en orden, presione el botón “Presentar”.

Paso 6: Comprobante y pago

1. Una vez presentada la declaración, podrá visualizar y descargar el comprobante de presentación.
2. Si resulta un monto a pagar, el sistema le ofrecerá la opción de realizar el pago electrónico directamente desde la plataforma.

Aspectos adicionales a considerar

• Este nuevo esquema de declaración por tarifas exige que los contribuyentes tengan claridad sobre las tarifas aplicadas a cada una de sus operaciones.
• Algunas funciones complementarias de Tribu-CR, como Tico Factura, aún están en proceso de mejora.
• Se recomienda llevar un control detallado mensual de sus facturaciones y compras según tarifa, para facilitar el llenado de las declaraciones.

Con estos pasos, cualquier persona, sea profesional independiente, pyme o gran empresa, podrá adaptarse sin complicaciones al nuevo sistema de declaración del IVA en Costa Rica.

Nota complementaria a tener en cuenta:
Esta guía práctica busca facilitar la adaptación al nuevo sistema Tribu-CR, pero le recomendamos además mantener controles internos mensuales sobre facturación y compras según tarifa, conciliar con sus libros contables antes de declarar, y validar que las tarifas en facturas electrónicas sean correctas para evitar rechazos del crédito fiscal. Recuerde que algunos saldos no acreditables pueden deducirse como gasto en renta, conforme al artículo 8 del reglamento, y que los saldos a favor pueden gestionarse vía compensación o devolución. Si desea profundizar con ejemplos aplicables a su giro comercial, conocer alertas automáticas del sistema, o automatizar sus procesos, en JGutierrez Auditores Consultores S.A. estamos listos para acompañarle con respaldo técnico y visión estratégica.

Acceso anticipado/demo de Tribu‑CR

• No existe un entorno público de prueba disponible para contribuyentes o público general. Desde el Colegio de Contadores, Grant Thornton y Deloitte han señalado que “no hay un demo donde se pueda ingresar”, y no se contempla un periodo de uso voluntario previo al lanzamiento
• No obstante, la Dirección General de Tributación anunció que durante julio se ofrecerán talleres prácticos y se realizará una demostración interactiva del sistema para algunos usuarios selectos. Esto apunta a una oportunidad para familiarizarse con el sistema antes del plazo de presentación en agosto.

https://youtu.be/7I-oYoPrq_s

 

¿Por qué este video complementa tu guía?

• Visual y realista: Permite ver en concreto cómo luce el flujo de trabajo en el sistema.
• Anticipación: Facilita la transición al nuevo esquema tarifario del IVA.
• Refuerzo pedagógico: Acompaña tu guía paso a paso con apoyo audiovisual.

Al incorporar este recurso al inicio del artículo, ofreces a tus lectores un contexto visual que potencia la comprensión de tu contenido escrito.

Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Director
JGutierrez Auditores Consultores S.A.
www.consultoresjg.com
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