IVM y ROP: Dos pilares que construyen su pensión en Costa Rica
Introducción
Costa Rica cuenta con un sistema de pensiones mixto, compuesto por diferentes pilares que trabajan en conjunto para garantizar la protección de los trabajadores en su etapa de retiro. Entre estos pilares destacan dos regímenes fundamentales: el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) y el Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP).
En el marco del 25 aniversario del ROP, es momento oportuno para analizar cómo estos dos mecanismos se complementan, cómo funcionan y por qué su interacción es vital para la sostenibilidad de las pensiones en el país, especialmente ante los desafíos demográficos y financieros que enfrenta el IVM.
¿Qué son el IVM y el ROP?
IVM: La base de la seguridad social
El IVM es el principal régimen público de pensiones, administrado por la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS). Se basa en un sistema de capitalización parcial colectiva: los aportes de trabajadores, patronos y del Estado se combinan en un fondo común que financia las pensiones actuales y una reserva técnica para el futuro.
- Creado en 1943.
- Cubre invalidez, vejez y muerte, además de otorgar aguinaldo y seguro de salud a los jubilados.
- Garantiza una pensión vitalicia con monto mínimo y máximo definido.
- Es solidario y universal: protege tanto a asalariados como a trabajadores independientes.
ROP: Ahorro complementario individual
El ROP fue creado en el año 2000 mediante la Ley de Protección al Trabajador como un mecanismo de capitalización individual obligatoria. Su función es complementar el IVM mediante el ahorro acumulado en cuentas personales, administradas por las Operadoras de Pensiones Complementarias (OPC).
- Aplica solo a trabajadores asalariados.
- Cada afiliado tiene una cuenta propia.
- El fondo se construye con el 4,25% del salario reportado ante la CCSS (1% trabajador y 3,25% patrono).
- Ofrece distintas modalidades de retiro: renta vitalicia, retiro programado o pago único (en ciertos casos).
- El saldo depende de las aportaciones históricas, rendimiento de inversiones y comisiones.
¿Cómo se complementan?
Ambos regímenes actúan de manera coordinada para conformar la pensión total del afiliado. Mientras que el IVM provee una pensión básica con enfoque solidario y cobertura integral, el ROP refuerza esa base con un monto adicional derivado del ahorro personal.
Según datos de la Superintendencia de Pensiones (Supen):
- El IVM tiene 1,5 millones de cotizantes activos (92% del primer pilar).
- El ROP cuenta con 1,4 millones de afiliados y continúa en fase de acumulación.
El objetivo es que, en conjunto, ambos esquemas puedan ofrecer una pensión digna y sostenible, aunque la realidad actual presenta importantes desafíos para lograrlo.
Comparación técnica IVM vs. ROP
| Característica | IVM (CCSS) | ROP (OPC) |
| Año de creación | 1943 | 2000 |
| Tipo de sistema | Capitalización parcial colectiva | Capitalización individual completa |
| Naturaleza | Seguro social (solidaridad intergeneracional) | Cuenta individual (ahorro privado obligatorio) |
| Aportantes | Trabajador + Patrono + Estado | Trabajador (1%) + Patrono (3,25%) |
| Administración | CCSS | Operadoras privadas reguladas por Supen |
| Beneficio | Pensión vitalicia con monto mínimo y máximo | Retiro hasta agotar saldo acumulado |
| Cobertura | Invalidez, vejez, muerte, salud y aguinaldo | Solo pensión por vejez y herencia |
| Cobertura de población | Asalariados e independientes | Solo asalariados formales |
| Participación estatal | Sí | No |
| Tope de pensión (2024) | ₡1.765.859 | Depende del saldo acumulado |
Realidad demográfica y financiera
El IVM enfrenta una transformación crítica. Las reservas del régimen comenzarán a agotarse en 2035 y podrían desaparecer por completo en 2047 si no se aplican reformas estructurales. Las razones:
- Envejecimiento poblacional: en 1970 había 30 cotizantes por jubilado; hoy hay solo 6.
- Caída en la natalidad y aumento en la longevidad.
- Creciente informalidad y bajo cumplimiento de aportes.
- Deuda histórica del Estado con la CCSS.
En este contexto, el ROP se posiciona como una herramienta clave para evitar una crisis pensional más profunda, ya que los fondos acumulados permitirán aliviar parcialmente las presiones sobre el IVM.
Desafíos y futuro del ROP
Aunque el ROP ha sido bien administrado, como señala Javier Cascante, exsuperintendente de pensiones, todavía enfrenta retos importantes:
- Educar financieramente a la población joven, para que entiendan la importancia de ahorrar desde temprano y no ver el ROP como una cuenta de ahorro corriente.
- Evitar propuestas de retiro anticipado del 30%, que comprometerían el objetivo previsional del régimen.
- Modernizar el modelo de inversión: a partir de 2026 se implementará un esquema de fondos generacionales que ajustan el nivel de riesgo según la edad del afiliado.
- Mejorar la comunicación sobre las modalidades de retiro, que deben estar enfocadas en asegurar ingresos sostenibles durante la jubilación.
Conclusión
El IVM y el ROP no son competidores, sino aliados estratégicos. Uno garantiza la seguridad social básica con enfoque solidario; el otro ofrece una pensión complementaria producto del esfuerzo personal.
En un entorno donde el sistema tradicional está bajo presión, la complementariedad entre ambos regímenes se vuelve indispensable. El reto ahora está en fortalecerlos técnicamente, promover una cultura previsional en la ciudadanía y lograr que las pensiones en Costa Rica sigan cumpliendo su función esencial: proteger la dignidad humana en la vejez.
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Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Director
JGutierrez Auditores Consultores S.A.
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