¿Jubilación a los 70 años? Análisis completo de la propuesta para rescatar el IVM

1. CONTEXTO

Una de las propuestas más discutidas para rescatar el régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) en Costa Rica es aumentar la edad de jubilación a los 70 años. Esta idea surge como respuesta a las alarmantes proyecciones del estudio actuarial de la CCSS (2022), que advierte que a partir del 2035 el régimen se debilitará financieramente, y que su reserva se agotaría en 2047 si no se hacen ajustes.

2. ¿QUÉ PROPONE LA CCSS Y EL COMITÉ DE VIGILANCIA DEL IVM?

• Extensión de la edad de jubilación hasta los 70 años.
• Disminución progresiva de las cuotas requeridas desde los 66 años:
  • A los 66 años: 275 cotizaciones.
  • A los 70 años: 180 cotizaciones.
• Se eliminaría la jubilación anticipada para mujeres.
• Cambios en la pensión mínima y estructura de financiamiento.
• El aporte del Estado pasaría de 1,57% a 0% (transferido al seguro de salud).
• Aumento en las primas:
  • +0,5% para patrono y trabajador.
  • +1% adicional del trabajador.
  • Total: 13,16% de contribución combinada.

3. ARGUMENTOS A FAVOR Y EN CONTRA

 A FAVOR

• La esperanza de vida ha aumentado 5 años desde los años 80.
• El envejecimiento de la población debilita la base de cotizantes: de 30 cotizantes por pensionado en 1970 a solo 6 en 2024.
• Aumentar la edad extiende el tiempo de aportación y reduce el tiempo de pago, lo que fortalece el fondo.
• Muchos adultos mayores siguen activos en el trabajo, especialmente en el empleo informal (88,1%).

EN CONTRA

• Salud: a partir de los 65 años aparecen condiciones que reducen productividad (deterioro cognitivo, enfermedades crónicas).
• Desigualdad social y laboral: no todos los oficios permiten seguir trabajando a esa edad (e.g. panaderos, agricultores).
• Esperanza de vida útil: los hombres vivirían solo 8 años pensionados; las mujeres, 13 años.
• Problemas operativos: requeriría adaptar miles de puestos laborales.
• Impacto psicológico y social: mayor riesgo de muerte antes de pensionarse. Entre los 65 y 70 años ocurren más del 10% de las defunciones en el país.

4. PROPUESTAS ALTERNATIVAS DE LOS EXPERTOS

 Édgar Robles (exsuperintendente de pensiones):

• Propone una pensión mínima universal desde los 65 años para todos, sin importar si cotizan.
• El IVM pagaría un monto adicional proporcional a las cotizaciones.
• Sería financiado por el Estado, pero reconoce que las deudas estatales con la CCSS hacen inviable esta solución hoy.

Alejandro Solórzano (exgerente de Vida Plena):

• Plantea ajustes a:
  • Tasa de contribución (ya contemplada por CCSS).
  • Tasa de reemplazo: debe equilibrarse (actualmente está en 60%, se sugiere bajarla a 40%).

Dato relevante: Según la CCSS, los pensionados reciben 5,4 veces más de lo que cotizaron. En un sistema saludable, la relación debería ser entre 3 y 3,5 veces.

5. DIMENSIÓN DEMOGRÁFICA

Año	% población 0–12 años	% población >65 años
1983	32,8%	4,4%
2023	17%	10,6%

Esto refleja:

• Caída en la tasa de natalidad.
• Aumento de adultos mayores sin ingresos estables.
• Mayor presión sobre el IVM por desbalance generacional.

6. DIFICULTADES PRÁCTICAS DE IMPLEMENTAR JUBILACIÓN A LOS 70 AÑOS

• No todos los sectores pueden adaptar puestos (ej. panaderías, construcción, pesca).
• Problemas médicos a partir de los 63 años (síndrome del túnel carpiano, fatiga, problemas cognitivos).
• Calidad de vida ≠ esperanza de vida.
• Riesgo de mayor informalidad laboral si no hay mecanismos para garantizar la empleabilidad de mayores.

7. EN PALABRAS DE EXPERTOS

• “¡Jamás! No todas las personas tienen la capacidad para mantenerse trabajando entre los 65 y 70 años” — Hernán Suárez, gerontólogo del Hospital CIMA.
• “Las personas requieren ser económicamente activas durante más tiempo. Pero debe haber adaptación de puestos y protección laboral” — Andrea Dotta, AGECO.

8. FUENTES COMPLEMENTARIAS RECOMENDADAS

• Estudio Actuarial de la CCSS (2022).
• INEC: Estadísticas de Esperanza de Vida y Mortalidad por grupo etario.
• Propuesta del Comité de Vigilancia del IVM (2023).
• Publicaciones OCDE sobre envejecimiento y sostenibilidad de pensiones.
• Estudios del BID y CEPAL sobre informalidad y pensiones en América Latina.

La propuesta de extender la jubilación a los 70 años no es una solución única ni universal, sino una de varias posibles reformas para la sostenibilidad del IVM. Tiene méritos financieros, pero implicaciones sociales, laborales y de salud complejas. Un enfoque más integral debería combinar:

• Adaptación gradual del sistema.
• Mecanismos de protección social.
• Incentivos para prolongar la vida laboral sin obligar a todos a jubilarse tarde.
• Compromiso real del Estado con el financiamiento.

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Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Director – JGutierrez Auditores Consultores S.A.
Contador Público Autorizado | Consultor Financiero y Estratégico
www.consultoresjg.com | [email protected]