Lavado de Activos en Costa Rica: ¿Qué está pasando y por qué deberías prestarle atención?
¿Qué es el lavado de activos?
El lavado de activos es el proceso mediante el cual se busca dar apariencia de legalidad a bienes o dinero que provienen de actividades delictivas, como el narcotráfico, la corrupción, la trata de personas, el contrabando o la extorsión.
Este delito, que antes se asociaba casi exclusivamente con el tráfico de drogas, hoy abarca más de 65 delitos precedentes, según el marco legal aplicable en países como Colombia, y que tienen aplicación indirecta en Costa Rica mediante tratados internacionales y estándares del GAFILAT.
¿Qué acciones están castigadas?
La legislación costarricense sanciona duramente a quien adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que provengan directa o indirectamente de delitos graves.
Ejemplos de delitos que originan estos bienes:
- Tráfico de drogas, armas o personas
- Corrupción y enriquecimiento ilícito
- Financiamiento del terrorismo
- Contrabando y fraude aduanero
- Delitos financieros y evasión tributaria
¿Cómo se estructura el lavado de activos?
Organismos como la UNODC, el GAFI y la UIAF describen este delito en tres fases:
- Colocación: ingreso inicial del dinero ilícito al sistema financiero.
- Estratificación: ocultamiento del origen mediante múltiples transacciones y estructuras.
- Integración: reinserción de fondos a la economía formal con apariencia de legalidad.
SAGRILAFT: el sistema para prevenir estos riesgos
Las empresas, especialmente las que operan en sectores de alto riesgo, deben implementar un sistema como el SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo), originado en Colombia y recomendado para Costa Rica.
Este modelo incluye:
- Identificación y evaluación de riesgos
- Políticas de debida diligencia a clientes y socios
- Nombramiento de un Oficial de Cumplimiento
- Reporte de operaciones sospechosas
- Capacitación continua al personal
Costa Rica en 2025: una lucha urgente contra el lavado
Casos recientes
En las últimas semanas, el OIJ y el Ministerio de Seguridad ejecutaron allanamientos en Escazú, Orotina, Heredia, San José y Puntarenas, donde se incautaron grandes cantidades de droga, armas y dinero en efectivo oculto en propiedades y negocios fachada.
Según La Nación (30 de junio de 2025) y CRHoy, estas operaciones evidencian que Costa Rica sigue siendo un puente logístico para redes criminales transnacionales y que parte del sistema financiero, inmobiliario y comercial está siendo aprovechado para legitimar capitales ilícitos.
Indicadores alarmantes:
- Más de 26 toneladas de cocaína decomisadas en 2024.
- 215 operaciones sospechosas reportadas en el primer trimestre de 2025, moviendo alrededor de US$315 millones, según la UIF y el ICD.
- Captura de un exministro de Seguridad solicitado por la DEA.
Papel de la SUGEF y las entidades reguladas
La Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) cumple una función clave. Bajo la Ley 8204, las entidades reguladas están obligadas a:
- Aplicar enfoque basado en riesgo
- Establecer sistemas de monitoreo automatizados
- Reportar operaciones inusuales y sospechosas
- Verificar el origen de fondos y la identidad del cliente
- Someterse a auditorías internas y externas sobre cumplimiento
Además, actividades conexas como aseguradoras, fiduciarias, abogados, notarios y contadores están siendo objeto de mayor vigilancia, aunque aún no existe una regulación tan estricta como en el sistema financiero.
Obstáculos y tareas pendientes
Avances:
- Actualización en curso de la Evaluación Nacional de Riesgos, con participación de múltiples sectores.
- La Ley de Extinción de Dominio fue declarada constitucional, pero sigue sin aprobarse definitivamente.
- Cooperación con agencias internacionales como FBI, DEA e Interpol.
Debilidades persistentes:
- Ausencia de regulación efectiva sobre criptoactivos y billeteras digitales.
- Baja implementación de controles en sectores no financieros.
- Falta de recursos y personal especializado en la UIF y el ICD.
Sectores económicos bajo la lupa
Informes del INCSR, UIF y medios locales identifican sectores especialmente vulnerables al lavado de activos en Costa Rica:
- Construcción e inmobiliarias: uso de efectivo y estructuras complejas.
- Hoteles, casinos y turismo: alto anonimato y circulación de divisas.
- Venta de vehículos de lujo: reintegración de fondos ilícitos.
- Intermediarios financieros informales: operaciones sin control regulatorio.
- Oro, joyería y criptoactivos: activos fáciles de movilizar y difíciles de rastrear.
¿Qué se necesita con urgencia?
- Aprobar una Ley de Extinción de Dominio eficaz, operativa y respetuosa del debido proceso.
- Regular con claridad las plataformas de criptoactivos.
- Obligar a sectores no financieros a cumplir estándares de debida diligencia.
- Dotar de mayores capacidades técnicas a la UIF, ICD y a la Fiscalía Adjunta de Legitimación de Capitales.
Recomendaciones para empresas y profesionales
- Implemente un sistema de cumplimiento basado en SAGRILAFT o SARLAFT.
- Capacite periódicamente al personal, incluidos vendedores, administradores y directivos.
- Verifique el origen de fondos, el historial del cliente y la coherencia de sus operaciones.
- Monitoree transacciones inusuales y mantenga una cultura de alerta.
- Denuncie cualquier situación sospechosa ante la UIF o el OIJ.
Reflexión final
El lavado de activos no es solo un problema del narcotráfico ni de los bancos. Es una amenaza transversal que socava la economía formal, financia estructuras criminales y pone en riesgo la reputación y sostenibilidad de empresas, instituciones y profesionales.
Como país, debemos asumir una actitud firme, técnica y ética ante este flagelo. La transparencia, el cumplimiento y la trazabilidad deben ser parte del ADN de cualquier organización moderna en Costa Rica.
📘 Glosario de Acrónimos y Términos Técnicos (con origen)
GAFILAT (Internacional)
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica. Costa Rica es país miembro.
UIF (Nacional – Costa Rica)
Unidad de Inteligencia Financiera adscrita al ICD. Recibe y analiza reportes de operaciones sospechosas.
ICD (Nacional)
Instituto Costarricense sobre Drogas. Coordina la política nacional antidrogas y administra la UIF.
SUGEF (Nacional)
Superintendencia General de Entidades Financieras. Regula bancos y entes financieros en prevención de lavado.
SAGRILAFT (Internacional, origen colombiano)
Sistema de prevención de lavado obligatorio en Colombia y adoptado como referencia técnica en Costa Rica.
SARLAFT (Internacional, origen colombiano)
Sistema de riesgo antilavado aplicado en instituciones financieras. Similar al SAGRILAFT pero más formal.
Debida diligencia (Internacional, con aplicación nacional)
Proceso de verificación del cliente, fondos, origen y perfil transaccional. Obligatorio para sujetos regulados.
Criptoactivos (Internacional)
Activos digitales no regulados aún en Costa Rica, como Bitcoin y Ethereum. Su opacidad genera alto riesgo.
Ley 8204 (Nacional)
Ley costarricense contra estupefacientes, legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
Extinción de dominio (Internacional, en discusión en Costa Rica)
Mecanismo legal para confiscar bienes de origen ilícito sin condena penal. Proyecto pendiente de aprobación.
📚 Fuentes consultadas:
- La Nación – “Allanamientos por lavado revelan vínculos con empresas fachada” (30 de junio de 2025)
- CRHoy – “Gobierno sin avances en ley de extinción de dominio” (junio 2025)
- GAFILAT – Evaluaciones mutuas: www.gafilat.org
- UIF – ICD – Estadísticas 2024-2025: www.icd.go.cr
- Departamento de Estado de EE.UU. – International Narcotics Control Strategy Report (INCSR)
- SUGEF – Reglamento de la Ley 8204 y disposiciones técnicas
- InSight Crime – “Caso Fénix: el narcotráfico y las empresas ganaderas en Costa Rica”
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Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Fundador – JGutierrez Auditores Consultores S.A.
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