¿Qué tan sólido es su banco? Conozca el indicador que revela si su dinero está seguro
En un contexto donde los ahorros y la confianza financiera están más vigilados que nunca, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) ha puesto a disposición del público una herramienta clave para conocer la salud financiera de los bancos y financieras en Costa Rica: el Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP).
Este índice se ha convertido en una referencia esencial para todo cliente bancario que desea saber qué tan sólida es la entidad en la que tiene su dinero.
¿Qué es el ISP y por qué importa?
El ISP mide la capacidad de una entidad financiera para responder ante riesgos, como fluctuaciones en tasas de interés, pérdidas por préstamos, tipo de cambio o falta de liquidez. En otras palabras, revela cuán preparada está una institución para enfrentar momentos de crisis sin poner en riesgo los depósitos de sus clientes.
- Según la SUGEF, el mínimo aceptable es del 10%, superior al 8% que recomienda el Comité de Basilea a nivel internacional.
- Cuando una entidad cae por debajo de ese 10%, entra en situación irregular y, si continúa descendiendo, puede ser intervenida por el regulador, como sucedió en 2024 con la financiera Desyfin, cuyo ISP cayó por debajo del 8%.
¿Cómo están los bancos hoy? (Corte al 31 de marzo de 2025)
Un reciente informe de SUGEF revela el estado de 14 entidades bancarias supervisadas. Todos están por encima del umbral mínimo, pero las diferencias son notables:
| Banco | ISP (%) | Variación Anual |
|---|---|---|
| Prival Bank | 72.32% | +32.04 p.p. |
| Banco General | 31.70% | +2.58 p.p. |
| Banco CMB (ex-Citibank) | 29.28% | +3.20 p.p. |
| Banco Popular | 20.99% | -0.74 p.p. |
| Banco de Costa Rica (BCR) | 15.25% | -0.45 p.p. |
| Banco Nacional (BN) | 14.32% | +0.66 p.p. |
| BAC San José | 13.44% | -0.51 p.p. |
El dato más alto lo ostenta Prival Bank con un sorprendente 72.32%, aunque la entidad ha solicitado cerrar sus operaciones de intermediación financiera en el país para concentrarse en inversiones.
El Banco Nacional fue el único público que mejoró su ISP en el último año (+0.66 p.p.), aunque se mantiene en un margen moderado de 14.32%.
¿Cuáles entidades perdieron solidez?
Cinco bancos reportaron una baja en su ISP entre 2024 y 2025:
- Scotiabank: -1.35 puntos porcentuales
- Banco Popular
- BCR
- BAC San José
- Davivienda y BCT
Este descenso no significa un riesgo inmediato, pero sí debe ser motivo de monitoreo por parte de los clientes y reguladores.
Lecciones del caso Desyfin: mucho más que un número
Aunque el ISP es clave, no lo es todo. Como advierte la misma SUGEF:
“Una buena gobernanza y gestión de riesgos es incluso más importante que un buen índice de capital.”
La historia reciente de Desyfin y Coopeservidores lo confirma. Ambas fueron intervenidas pese a estar reguladas, debido a fallas de gobernanza, decisiones de riesgo inadecuadas y debilitamiento progresivo de su patrimonio.
¿Qué puede hacer usted como cliente o empresario?
- Verifique el ISP de su banco: SUGEF publica los reportes cada trimestre.
- No se quede solo con el número: Evalúe también la transparencia, reputación y servicios de su entidad.
- Consulte a su asesor financiero: Especialmente si maneja inversiones, créditos o cuentas empresariales.
Su dinero merece seguridad, no suposiciones
El ISP es hoy uno de los instrumentos más claros y confiables para evaluar la solidez de los bancos en Costa Rica. Como cliente, tiene derecho a exigir transparencia y a tomar decisiones con base en datos, no en promesas publicitarias.
Desde JGutierrez Auditores Consultores S.A. recomendamos a empresas, asociaciones solidaristas y personas físicas mantenerse informadas y tomar decisiones estratégicas respaldadas en análisis financiero y regulatorio.
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Jorge Gutiérrez Guillén, CPA
Socio Director, JGutierrez Auditores Consultores S.A.
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