Cómo transformar una auditoría ordinaria en una búsqueda estructurada de esquemas específicos Cada vez que una revisión se inicia sin una taxonomía clara de esquemas, la búsqueda se vuelve intuitiva, dependiente de experiencia acumulada o “olfato profesional”. El problema no es la falta de capacidad técnica. El problema es la falta de estructura. El FraudContinuar Leyendo
Más allá del control: gobierno corporativo estratégico en tiempos de volatilidad En un entorno donde la volatilidad económica es estructural, la regulación es creciente y la disrupción tecnológica es permanente, la pregunta ya no es si los controles funcionan hoy. La pregunta es si la organización se fortalece cuando algo falla. En 2012, Nassim NicholasContinuar Leyendo
El auditor del futuro no revisa documentos: cuestiona decisiones Imagine la siguiente escena. Un auditor revisa el proceso de compras de una organización. Verifica que cada orden tenga tres cotizaciones, que las aprobaciones estén firmadas y que los montos coincidan con los contratos. El proceso es impecable. Se documenta como “efectivo”. Seis meses después, laContinuar Leyendo
La Técnica del Impacto Narrativo en auditoría En auditoría no basta con identificar riesgos. El verdadero valor profesional se genera cuando esos riesgos provocan decisiones. Uno de los mayores desafíos del auditor moderno no es técnico, sino comunicacional. Muchos hallazgos correctamente fundamentados terminan archivados o postergados porque fueron redactados en lenguaje normativo, extensos y desconectadosContinuar Leyendo
La confianza en una entidad financiera no se mide únicamente por su solidez patrimonial o el tamaño de su cartera de crédito, sino también por la calidad de su gobierno corporativo y su capacidad de cumplir con la normativa. El caso de la Caja de Ahorro y Préstamos de la Asociación Nacional de Educadores (CajaContinuar Leyendo
En un entorno donde los ataques cibernéticos crecen exponencialmente, las instituciones financieras en Costa Rica atraviesan un momento de particular vulnerabilidad. Lo confirmamos a diario en nuestra práctica profesional: clientes que reportan accesos indebidos a cuentas, estados bancarios alterados, intentos de fraude con correos financieros falsos y enlaces fraudulentos que buscan comprometer su información sensible.Continuar Leyendo
Lo que aprenderá en este artículo El problema de los planes en papel En muchas organizaciones, el plan antifraude es un documento impecable en teoría, pero inútil en la práctica. Se elabora porque “hay que tenerlo”, pero rara vez se aplica con disciplina. Esto genera una falsa sensación de seguridad y expone a la empresaContinuar Leyendo
En 2024, más de 200 bancos latinoamericanos reportaron bloqueos de operaciones por vínculos con sanciones internacionales, principalmente de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) de Estados Unidos. Costa Rica no ha sido ajena a esta realidad: aunque muchas compañías locales no operen directamente en mercados sancionados, sus transacciones, proveedores y clientes internacionales puedenContinuar Leyendo
Más de tres millones de costarricenses afiliados al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (ROP) han visto cómo los rendimientos de sus fondos fluctúan con fuerza en los últimos meses. La volatilidad de los mercados internacionales, sumada a la inflación y al tipo de cambio local, provocó minusvalías temporales que generan preocupación tanto en los trabajadoresContinuar Leyendo
Las cooperativas de ahorro y crédito en Costa Rica administran más de ₡3,5 billones en activos, lo que representa un pilar clave en la inclusión financiera y el desarrollo comunitario. Sin embargo, estas entidades enfrentan crecientes exigencias regulatorias por parte de las superintendencias financieras: SUGEF, SUGEVAL y SUPEN, todas bajo el paraguas del CONASSIF. ElContinuar Leyendo