Las 7 señales de que su empresa no está preparada para una fiscalización tributaria en 2026

Presentar las declaraciones tributarias dentro del plazo correspondiente no significa necesariamente que una empresa esté preparada para enfrentar una revisión de la Administración Tributaria. Una fiscalización puede ir mucho más allá de comprobar si se presentó una declaración. La Administración puede analizar la coherencia existente entre la contabilidad, los comprobantes electrónicos, las declaraciones de impuestos,Continuar Leyendo

Auditoría forense: una herramienta clave para prevenir, detectar y documentar fraudes empresariales

En un entorno empresarial cada vez más regulado, digitalizado y expuesto a riesgos financieros, la auditoría forense se ha convertido en una herramienta fundamental para las organizaciones que necesitan investigar posibles fraudes, irregularidades, conflictos de interés, desvío de recursos, manipulación contable, incumplimientos internos o situaciones que puedan tener consecuencias legales, financieras o reputacionales. A diferenciaContinuar Leyendo

KRI vs KPI: la diferencia que todo auditor debe entender

Cuando detectar tarde ya no es suficiente El fraude ocurrió hace seis meses. La falla de control sucedió hace tres. El incumplimiento regulatorio se materializó hace dos semanas. Y la organización se enteró ayer, cuando el daño ya estaba hecho. Esta situación refleja una realidad frecuente en muchas organizaciones: los sistemas de control y auditoríaContinuar Leyendo

Entrevistas forenses: cómo obtener información clave sin activar defensas

Una herramienta crítica en la investigación de fraude corporativo En las investigaciones de fraude corporativo, la entrevista forense es una de las herramientas más delicadas y relevantes para obtener información útil, reconstruir hechos y comprender cómo ocurrió una irregularidad. Sin embargo, su efectividad no depende de la confrontación, la presión o la intimidación, sino deContinuar Leyendo

IA en la sombra: una preocupación creciente para los auditores

Un riesgo emergente en la adopción de inteligencia artificial La adopción acelerada de herramientas de inteligencia artificial generativa ha transformado la forma en que las organizaciones trabajan, analizan información y producen contenido. Sin embargo, junto con sus beneficios también ha surgido un riesgo emergente que merece especial atención desde la perspectiva de gobierno corporativo, controlContinuar Leyendo

Detección de fraude en nómina con IA: una nueva herramienta para proteger a las empresas

La nómina, conocida en Costa Rica comúnmente como planilla, es una de las áreas más sensibles dentro de una organización. En ella convergen datos personales, salarios, jornadas, beneficios, deducciones, cargas sociales, autorizaciones internas y pagos recurrentes. Por esa razón, también puede convertirse en una zona vulnerable a errores, omisiones o fraudes si no existen controlesContinuar Leyendo

Hojas de trabajo inteligentes con IA: eficiencia, trazabilidad y juicio profesional en la nueva auditoría

La inteligencia artificial está cambiando la forma en que las firmas profesionales preparan, revisan y documentan sus trabajos. En auditoría, contabilidad, control interno, cumplimiento y consultoría financiera, las tradicionales hojas de trabajo ya no tienen que limitarse a archivos estáticos de Excel o documentos aislados. Hoy pueden convertirse en hojas de trabajo inteligentes, capaces deContinuar Leyendo

Inteligencia artificial en gestión de riesgos: de los reportes decorativos a la toma de decisiones reales

La inteligencia artificial está transformando la forma en que las organizaciones analizan riesgos, pero su verdadero valor no está en producir matrices, mapas de calor o registros extensos. Su aporte más relevante está en ayudar a tomar mejores decisiones bajo incertidumbre. Recientemente, RISK-ACADEMY publicó el documento “Top Ten AI Tools for Risk Management”, en elContinuar Leyendo

SAES: una herramienta clave en la auditoría de cumplimiento

En los procesos de auditoría externa relacionados con la prevención de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva —LC/FT/FPADM—, el SAES se ha convertido en una herramienta fundamental para ordenar, documentar y respaldar el trabajo realizado por el auditor externo. ¿Qué es el SAES?El SAES —SistemaContinuar Leyendo

IA y responsabilidad de la administración: la herramienta ayuda, pero no decide

Un cambio tecnológico que ya llegó a las empresas La inteligencia artificial dejó de ser un tema reservado para grandes compañías tecnológicas. Hoy está presente en herramientas de oficina, sistemas contables, plataformas de servicio al cliente, análisis de datos, generación de reportes, revisión documental, mercadeo, recursos humanos y procesos administrativos. Para las empresas costarricenses, estoContinuar Leyendo

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