Una herramienta crítica en la investigación de fraude corporativo En las investigaciones de fraude corporativo, la entrevista forense es una de las herramientas más delicadas y relevantes para obtener información útil, reconstruir hechos y comprender cómo ocurrió una irregularidad. Sin embargo, su efectividad no depende de la confrontación, la presión o la intimidación, sino deContinuar Leyendo
Un gerente que desvió fondos durante años sin ser detectado, un comité de crédito que aprobaba operaciones sin cuestionar y una auditoría que no profundizó más allá de un checklist… Estos escenarios no pertenecen a novelas financieras, sino a la realidad de varias organizaciones en Costa Rica. El fraude corporativo es una amenaza concreta queContinuar Leyendo
“El fraude más difícil de detectar es el que se comete en los niveles donde también se diseñan los controles.” La narrativa tradicional del fraude suele apuntar hacia empleados de niveles operativos: alguien que falsifica facturas, altera comprobantes o desvía inventarios. Sin embargo, las investigaciones más relevantes en materia de ética corporativa coinciden en queContinuar Leyendo
En la historia de la auditoría, pocas frases han tenido tanto eco como la de Frank Abagnale, el célebre estafador que tras cumplir condena se convirtió en consultor del FBI: “Para atrapar a un ladrón, necesitas pensar como un ladrón”. Lejos de ser un simple recurso cinematográfico, esta afirmación plantea un dilema profundo y todavíaContinuar Leyendo